フリーランス・個人事業主向け
源泉徴収税額の計算ツール
報酬額から源泉徴収税額と実際の振込額を計算します。受け取りたい金額から、いくらで請求すればいいかの逆算もできます。
円
実際の振込額
99,790円
- 報酬額（税抜）
- 100,000円
- 消費税 10%
- + 10,000円
- 請求額
- 110,000円
- 源泉徴収税額
- − 10,210円
- 振込額
- 99,790円
消費税を請求書で区分している場合、源泉徴収は税抜の報酬額にかかります。1円未満は切り捨てています。
源泉徴収の計算方法
デザイン料や原稿料などの報酬は、支払う側が所得税と復興特別所得税を差し引いて納めます。税額は支払金額が100万円以下なら10.21%、100万円を超える場合は「（支払金額 − 100万円）× 20.42% ＋ 102,100円」で、1円未満は切り捨てます。
請求書で報酬と消費税を区分して記載していれば、源泉徴収は税抜の報酬額だけを対象にできます。区分していない場合は消費税込みの金額が対象になります。
差し引かれた源泉徴収税額は「前払いした税金」です。確定申告で1年分の所得税を計算し、払いすぎていれば還付、足りなければ追加で納めます。
よくある質問
どんな仕事でも源泉徴収されますか？
いいえ。原稿料・デザイン料・講演料など、所得税法で定められた報酬が対象です。業務の内容によっては対象外のこともあるため、取引先や税務署に確認してください。
消費税にも源泉徴収はかかりますか？
原則は消費税込みの金額が対象ですが、請求書で報酬と消費税をはっきり区分していれば、報酬額だけを対象にして差し支えありません。この扱いはインボイス制度の開始後も変わりません。
計算結果と実際の振込額が数円違います。
このツールは1円未満を切り捨てて計算しています。振込手数料の差し引きや、取引先の計算方法によって数円の差が出ることがあります。
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